7月8日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于對(duì)句容寧武新材料股份有限公司采取出具警示函監(jiān)管措施的決定》，文件顯示：“經(jīng)查，我會(huì)發(fā)現(xiàn)你公司在申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，未如實(shí)披露排污許可證到期后仍持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的環(huán)保違規(guī)事項(xiàng)和通過(guò)關(guān)聯(lián)方‘轉(zhuǎn)貸’行為，收入確認(rèn)政策、第三方回款及專利技術(shù)和商標(biāo)取得情況的信息披露與事實(shí)不符?！?/p>
句容寧武新材料股份有限公司(下稱“寧武新材”)于2017年12月18日披露了招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)，計(jì)劃在上交所申請(qǐng)IPO，之后于2019年1月31日終止審核。
根據(jù)招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)的披露，寧武新材主營(yíng)業(yè)務(wù)為各類聚氨酯用聚醚多元醇的技術(shù)開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷售，其聚醚產(chǎn)品主要分為軟泡類聚醚、硬泡類聚醚、CASE類聚醚和特殊功能類聚醚。聚醚多元醇和異氰酸酯在發(fā)泡劑、催化劑、阻燃劑等助劑的作用下進(jìn)行發(fā)泡反應(yīng)，產(chǎn)生的高分子聚合物用于生產(chǎn)聚氨酯泡沫制品及非泡沫制品，廣泛應(yīng)用于家具、汽車內(nèi)飾、建筑、電子、家電、鞋材以及包裝領(lǐng)域。此次在上交所申請(qǐng)IPO，擬發(fā)行不超過(guò)4300萬(wàn)股，募集資金3.23億元，全部用于與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的投資項(xiàng)目。
針對(duì)寧武新材排污許可證及專利技術(shù)和商標(biāo)取得情況的信息披露問(wèn)題，通過(guò)查閱相關(guān)的公開(kāi)信息，可以發(fā)現(xiàn)其在這些內(nèi)容的信披方面竟會(huì)如此妄為，這可能是導(dǎo)致其終止審核的主要原因。
專利技術(shù)和商標(biāo)取得情況信披不實(shí)
首先看專利技術(shù)的申請(qǐng)情況。招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)顯示，截至招股說(shuō)明書簽署日，寧武新材已取得的專利技術(shù)共計(jì)9項(xiàng)，正在申請(qǐng)的發(fā)明專利18項(xiàng)，并披露了每項(xiàng)專利技術(shù)的專利權(quán)人、專利號(hào)、專利名稱、專利類型和有效期限。
根據(jù)招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)披露的各項(xiàng)專利技術(shù)的專利號(hào)和專利名稱，在國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局綜合服務(wù)平臺(tái)上對(duì)各項(xiàng)專利技術(shù)的法律狀態(tài)進(jìn)行了查詢，查詢結(jié)果令人大跌眼鏡。
對(duì)于9項(xiàng)已取得的專利技術(shù)，每項(xiàng)專利技術(shù)的法律狀態(tài)都顯示為：在2017年8月11日到8月25日間的某一天為“專利權(quán)人的姓名或者名稱、地址的變更”的生效日。下面的截圖為專利號(hào)為ZL200810123586的專利技術(shù)的法律狀態(tài)。
對(duì)于18項(xiàng)正在申請(qǐng)的發(fā)明專利中，第一項(xiàng)專利技術(shù)的法律狀態(tài)顯示在2017年8月18日為“發(fā)明專利申請(qǐng)公布后的視為撤回”的生效日，而第二項(xiàng)到第五項(xiàng)專利技術(shù)的法律狀態(tài)顯示在2017年8月11日到8月25日間的某一天為“著錄事項(xiàng)變更”的法律生效日。此外，第三項(xiàng)專利技術(shù)的法律狀態(tài)顯示2017年12月19日為“發(fā)明專利申請(qǐng)公布后的視為撤回”的生效日，第四項(xiàng)、第五項(xiàng)專利技術(shù)的法律狀態(tài)顯示2017年11月3日為 “發(fā)明專利申請(qǐng)公布后的視為撤回”的生效日。下面的截圖為第三項(xiàng)專利技術(shù)(申請(qǐng)?zhí)枮?015105434230)的法律狀態(tài)。
也就是說(shuō)，截至招股說(shuō)明書簽署日，已經(jīng)有四項(xiàng)正在申請(qǐng)的發(fā)明專利因“沒(méi)有按期答復(fù)審查員的審查意見(jiàn)通知書”或“沒(méi)有按期繳納維持費(fèi)和滯納金”而放棄了專利申請(qǐng)。
如果把截止日期延長(zhǎng)到2019年6月，再看這18項(xiàng)正在申請(qǐng)的發(fā)明專利，發(fā)現(xiàn)有8項(xiàng)專利的法律狀態(tài)出現(xiàn)了“發(fā)明專利申請(qǐng)公布后的視為撤回”，還有7項(xiàng)專利的法律狀態(tài)出現(xiàn)了“發(fā)明專利申請(qǐng)公布后的駁回”，即寧武新材相有7項(xiàng)專利技術(shù)因?qū)＠暾?qǐng)存在《專利法》規(guī)定的實(shí)質(zhì)性缺陷而被拒絕授予專利權(quán)。下面的截圖為第九項(xiàng)正在申請(qǐng)的發(fā)明專利技術(shù)(申請(qǐng)?zhí)枮?01610487177)的法律狀態(tài)。
作為一個(gè)高新技術(shù)企業(yè)，專利技術(shù)為其核心競(jìng)爭(zhēng)力，是影響投資者決策判斷的重要因素，但寧武新材對(duì)專利技術(shù)的法律狀態(tài)變化情況只字未提。
其次看商標(biāo)的注冊(cè)情況。根據(jù)招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)的披露，寧武新材持有一個(gè)商標(biāo)“寧玨”，并披露了該商標(biāo)的注冊(cè)號(hào)、注冊(cè)人、注冊(cè)類別以及續(xù)展情況等信息。
但從國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局綜合服務(wù)平臺(tái)上的查詢結(jié)果顯示，在2016年4月18日，該商標(biāo)曾申請(qǐng)過(guò)一次“變更商標(biāo)申請(qǐng)人/注冊(cè)人名義/地址”的業(yè)務(wù)，該申請(qǐng)于2016年10月得到核準(zhǔn)。
商標(biāo)的不利變化會(huì)影響到企業(yè)的持續(xù)盈利能力，寧武新材卻對(duì)在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的“變更商標(biāo)申請(qǐng)人/注冊(cè)人名義/地址”如此重要的信息沒(méi)有如實(shí)披露，著實(shí)令人咂舌。
無(wú)排污許可證違規(guī)經(jīng)營(yíng)
寧武新材從事的是化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)，該行業(yè)已納入環(huán)保部(現(xiàn)為生態(tài)環(huán)境部)編制的排污許可分類管理目錄中。根據(jù)環(huán)保部2016年12月23日發(fā)布的《排污許可證管理暫行規(guī)定》，對(duì)于納入排污許可分類管理目錄中的單位，需要持證排污，禁止無(wú)證排污或不按證排污。而且，《排污許可證管理暫行規(guī)定》第23條規(guī)定，排污許可證有效期屆滿后需要繼續(xù)排放污染物的，排污單位應(yīng)在有效期屆滿前30日向原核發(fā)機(jī)關(guān)提出延續(xù)申請(qǐng)，而且排污許可證的申請(qǐng)、受理、審核等一系列程序均在國(guó)家排污許可證管理信息平臺(tái)上進(jìn)行。
根據(jù)招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)披露的信息來(lái)看，寧武新材于2017年1月4日取得句容市環(huán)境保護(hù)局核發(fā)的《江蘇省排放污染物許可證》，許可證編號(hào)為3211232016009A，有效期限為一年。
這意味著，在國(guó)家排污許可證管理信息平臺(tái)上應(yīng)該能查到寧武新材排污許可證延續(xù)申請(qǐng)的相關(guān)信息，但結(jié)果卻沒(méi)有。
根據(jù)排污許可證的管理規(guī)定，寧武新材許可證編號(hào)為3211232016009A的排污許可證在2018年1月4日到期，其應(yīng)該在2017年12月4日開(kāi)始向原核發(fā)機(jī)關(guān)申情延期。但事實(shí)是，寧武新材在2017年12月18日披露的招股說(shuō)明書(申報(bào)稿)中并未提及排污許可證即將到期和是否申請(qǐng)延期的相關(guān)信息，而是在排污許可證到期后至終止審核的一年多時(shí)間內(nèi)，一直處于無(wú)證經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)。
